Только ещё надо наверху строку
RewriteEngine on
RewriteCond %{REQUEST_FILENAME} !-d
RewriteCond %{REQUEST_FILENAME} !-f
RewriteRule ^(.*)$ /err404.htm [L,QSA]
и будет работать
На самом деле всё работает и через
errordocument 404 /errors/err404.html
Только нужно указывать относительный адрес страницы, а не полный
http://narod.yandex.ru/errors/err404.html